工资、年终奖、劳务报酬、稿费、收租、卖房、股权、分红、中奖——税法把它们分成九项，税率从 3% 到 45%，算法互不通用。用错一套，算出来的数就是错的。选一个最接近你的身份，直接看这一类怎么算、能扣什么、什么时候申报。
打开就能算，不用装软件、不用注册。每个都按现行税率表和扣除标准实现
四张表覆盖绝大多数场景，建议收藏这一页
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 – 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 – 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 – 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 – 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 – 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
应纳税所得额 = 全年收入 − 60,000 元 − 三险一金 − 专项附加扣除 − 其他扣除。注意是"应纳税所得额"，不是收入。
| 级数 | 奖金 ÷ 12 的商 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 – 12,000 元 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 – 25,000 元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 – 35,000 元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 – 55,000 元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 – 80,000 元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 元 | 45% | 15,160 |
36,000、144,000、300,000、420,000、660,000、960,000 这几个数附近存在"多发一块、多缴几千"的临界区间，发放前务必用计算器比一遍。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 30,000 元 | 5% | 0 |
| 2 | 30,000 – 90,000 元 | 10% | 1,500 |
| 3 | 90,000 – 300,000 元 | 20% | 10,500 |
| 4 | 300,000 – 500,000 元 | 30% | 40,500 |
| 5 | 超过 500,000 元 | 35% | 65,500 |
经营所得没有 6 万元/年的减除费用，而是按年计算、分季预缴、次年 3 月 31 日前汇算。
| 级数 | 预扣预缴应纳税所得额 | 预扣率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 20,000 元 | 20% | 0 |
| 2 | 20,000 – 50,000 元 | 30% | 2,000 |
| 3 | 超过 50,000 元 | 40% | 7,000 |
预扣率高不等于最终税负高——劳务报酬年度并入综合所得重新计算，多数情况下汇算时能退回来。
《个人所得税法》把个人所得分为九项，税率和计算方式各不相同——先对号入座，再谈怎么算
按月预扣预缴、年度汇算，减除费用 5000 元/月，可扣三险一金和专项附加扣除。
20%–40% · 预扣按次或按月预扣，收入减除 20% 费用后适用三级预扣率，年度并入综合所得。
20%–40% · 预扣收入减除 20% 费用后再按 70% 计算，实际税负低于同额劳务报酬。
20% · 特许权专利、商标、著作权等授权他人使用取得，减除 20% 费用后按 20% 预扣。
5%–35% · 五级个体工商户、个人独资、合伙企业适用，查账征收与核定征收两条路。
20% · 比例按次 20% 全额计税，上市公司股息有差别化持股期限政策。
20% · 比例住房出租有 10% 优惠税率，修缮费用每月 800 元为限可扣除。
20% · 比例转让收入减除原值和合理费用后计税，股权转让是最高频场景。
20% · 比例中奖、中彩、受赠等，按全额 20% 计税，不扣除任何费用。
提示：前四项（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）合并为"综合所得"，按年计算、按月预扣、次年汇算；后五项分别单独计税。这是理解个税的第一道分水岭。
不是只有 3 月到 6 月——错过 12 月那一步，第二年汇算就少退一笔
每月由单位按累计预扣法预缴，同一个月工资一样，越往后扣得越多，年度总额不变。
个体工商户、个人独资、合伙企业对上一年度经营所得汇算清缴，比企税汇算早两个月。
上一年度工资、劳务、稿酬、特许权合并重算，多退少补。多数人在这段时间拿到退税。
在个税 APP 里"一键确认"下一年度扣除信息。不确认的话，次年 1 月起可能暂停扣除，到手工资变少。
每年最高 12,000 元可在综合所得或经营所得中据实扣除，错过当年额度不结转。
换房、换租、孩子升学、老人去世等情形要当月更新，否则多扣的部分汇算时要补税。
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